增值税补录表

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问自查补交的增值税，账做了，申报表没有申报，分录怎么做
  答。交税的分录是 借应交税费贷银行存款。
• 问在11月份更正申报了5月的增值税报表，补缴了税款，那会计分录怎么做？
  答你好，具体是什么原因更正的？
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• 问可以补提去年的增值税吗？怎么补提做分录
  答你好，学员，增值税是按照发票做账的，不是计提的
• 问补交往年增值税及附加税怎么分录
  答借：以前年度损益调整 贷：应交税费
• 问补交增值税及滞纳金，分录怎么做
  答您好，增值税 借 应交税费 应交增值税 营业外支出 贷 银行
• 问补缴以前年度增值税，怎么做分录？
  答你好，具体是什么原因导致的补交以前年度增值税？ 
• 问请问老师 上个月我把以前年度的增值税进项税额调出，改了当年的报表，并补交增值税及滞纳金，我该如何写分录，
  答借：未分配利润 贷：应交增值税-进项转出 借：应交增值税-进项转出 借：营业外支出 贷：银行存款
• 问老师你好，由于补缴2022年企业所得税，收入增加，补缴增值税分录怎么做
  答你好 这个正常做分录就可以的 借 应收账款 贷 以前年度损益 应交税费
• 问老师，我们去年是零申报，没有增值税，现在税务让我们补交增值税及附加税4万，您帮我看下这个表我该如何录入呢
  答同学，让你补缴的4万怎么来的，才可以填写
• 问补交以前年度的增值税怎么做分录
  答同学你好，第一个分录如果做过就不用做，直接做第二个分录 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 未交增值税在以后月份上交时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款