地税会计报表

导读：地税申报所得税季报需要报会计报表吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问国税和地税报税的时候，会计报表一般多久做一次
  答您好，会计报表一个季度做一次就可以了。
• 问企业是执行《企业会计准则》，本次申报在国税已上报了财务报表，那在地税申报系统中是否也要申报财务报表？（地税上面写的是执行《小企业会计准则》
  答你好，需要的
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• 问不去地税报报表会怎样？
  答您好！有的是会锁住地税，不让申报。
• 问税管员电话，说国地税均报了会计年报，一个是企业会计准则，一个是小企业会计准则，现在要修改，改成哪个合适呀，对国地税报表有什么影响呀
  答企业会计准则，通用的
• 问在地税中报的通用申报表的个人所得税的会计分录怎么做啊？
  答你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
• 问在地税中报的通用申报表的个人所得税的会计分录怎么做啊？
  答老师这张表格填好后，只要交千分之五的税率就好了，其他没有哦
• 问老师好!地税附加税怎么计算，这个月要申报了财务报表才可以申报，附加税还没计提报表出不来，之前申报时候会自动计算，
  答附加税是以实际缴纳的增值税和消费税税额为基数，×适用的税费率计算的。
• 问申报地税时候是选小企业会计准则 填写资产负债表跟利润表吗？
  答你好，是需要按规定填写报表的
• 问老师，增值税申报表附表四填了加计抵减，主表哪个地方会体现这个金额？
  答为落实加计抵减政策，一般纳税人加计抵减额体现在主表第19栏“应纳税额”。对适用加计抵减政策的纳税人，主表第19栏“应纳税额”栏按以下公式填写。 　　本栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额” 　　本栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额” 　　“实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额，分别对应《附列资料（四）》第6行“一般项目加计抵减额计算”、第7行“即征即退项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列。