发票跨月

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问跨年的发票冲红和跨月的发票冲红是一样的吗？
  答你好 一样的！跨年与跨月并没有区别
• 问跨月 跨年发票 可以税前扣除吗？
  答跨月的可以，跨年的不行。
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• 问出口发票存在跨月开票，跨月的发票的汇率是按照开票当月的第一个工作日为依据开具？
  答你好，不是的，按照出口当月第一个工作日汇率
• 问进项发票抵扣可以，可以跨年吗，可以跨月吗。
  答你好，进项发票抵扣，可以当月抵扣，也可以放在之后月份  或者  之后年度抵扣。
• 问跨月如何开红字发票
  答http://www.chaolen.cn/253.html第一步：填开并上传《增值税专用发票红字信息表》 两种申请方式：购买方申请和销售方申请。 1、购买方申请 (1)购买方取得专票已抵扣情形： 购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》，在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《红字信息表》一并作为记账凭证。 注意：购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】；购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的，依然是选择【已抵扣】，待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。 (2)购买方取得专票未申报抵扣情形： 购买方取得专用发票未申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。 注意：购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。 2、销售方申请 销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 第二步：接收校验通过信息表 主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。 特别提醒：填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废;一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。 第三步：开具红字专用发票 销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。 特别提醒：没有上传成功的信息表可以重复进行上传，上传成功也审核通过的信息表，没有开具负数发票的前提下可以重新下载。
• 问老师请问，电子发票（普通发票）跨月或跨年用开红字信息表吗？，谢谢!
  答你好，这个是不需要红字发票信息表的
• 问老师，发票跨月冲红和跨年冲红分别怎么做帐？
  答你好，你们单位是销售方的吗？