代税会计分录

导读：老师 计提个人所得税会计分录，单位代扣代缴的会计分录分别是什么

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 计提个人所得税会计分录，单位代扣代缴的会计分录分别是什么
  答您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
• 问请问代扣代缴的个人所得税怎么做会计分录呢
  答你这个是工资薪金的个税吗？
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• 问朴老师销售商品代垫的运输费用会计分录 代垫的已销商品运杂费会计分录
  答销售商品代垫运输费用 代垫时： 借：应收账款（代垫运费金额） 贷：银行存款（实际支付的代垫运费） 收回代垫运费时： 借：银行存款 贷：应收账款 代垫已销商品运杂费 代垫时： 借：应收账款（代垫运杂费金额） 贷：银行存款 / 库存现金（实际支付金额） 收到客户支付的包含运杂费的款项时： 借：银行存款（收到的全部款项） 贷：应收账款（商品款 %2B 代垫运杂费）
• 问公司代扣代交个人所得税的会计分录是什么？谢谢老师
  答发工资的时候，借，应付职工薪酬贷，银行存款，应交税费，应交个人所得税。 然后再缴纳借应交税费，应交个人所得税贷，银行存款。
• 问代扣代缴手续费到账的会计分录，要怎样分配
  答借银行存款， 贷其他业务收入或者是其他收益， 应交税费，应交增值税，一般纳税人6%，小规模的1%，你说的分配是给个人吗？
• 问老师，我们代扣代缴客户的礼品个税，会计分录怎么写呢？
  答你好同学 借，销售费用 贷，库存商品 应交税费-个人所得税
• 问公司每个月代扣代缴的上个月的个税怎么做会计分录？
  答借，管理费用工资，但应付职工薪酬。借，应付职工薪酬。贷，应交税费，应交个人所得税。 缴纳个税 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
• 问境外单位代扣代缴增值税抵扣本公司增值税会计分录怎么做？
  答你好，境外单位代扣代缴增值税，是什么情况下对方要代扣代缴增值税呢？ 
• 问计提个税时，会计分录是借：管理费用-工资18000 贷：应付职工薪酬17500 其他应收款-代缴个税500 缴纳个税时的会计分录是借：其他应收-代缴个税500 贷：银行存款500。请问老师分录对吗？
  答 您好！建议分录这样做 1、计提工资时:借:管理费用一工资18000                贷:应付职工薪酬一工资18000 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资18000 贷:银行存款17500 应交税费一应交个人所得税500 3、支付个税: 借应交税费一应交个人所得税500贷:银行存款500