抵税会计分录

导读：老师，增值税加计抵减时，怎么做会计分录，实际抵减时做会计分录还是加计时做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，增值税加计抵减时，怎么做会计分录，实际抵减时做会计分录还是加计时做会计分录
  答计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷增值应交税费增值税加计扣除。
• 问购买税控盘记账分录。抵减税会计分录
  答借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
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• 问进项税加计抵减会计分录
  答借应交税费、增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税 贷应交税费、增值税加计扣除。
• 问增量留抵税额退税会计会计分录做写
  答计算留抵税额时：借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。收到实际退税后：借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。
• 问税控盘抵减的会计分录
  答借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数
• 问金税盘费用可直接抵扣金税盘费用可直接抵扣 会计分录如何做？ 会计分录如何做？
  答可以的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
• 问《小企业会计准则》增值税加计抵减5%，抵减部分未缴税，需要做会计分录吗
  答你好！这个抵减的时候做分录就行
• 问老师，税控盘抵税的会计分录
  答借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
• 问求增值税留抵退税会计分录？
  答可以参考这一个的
• 问进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
  答你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）