会计结转图

导读：购进图书3208.80结转成本的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问题目在图里，编写利润结转的会计分录
  答好的同学。首先先结转收入，借主营业务收入600万借其他业务收入70万借公允价值变动损益15万借投资收益60万借营业外收入5万贷本年利润750万。第二结转费用，借本年利润630万贷主营业务成本400万贷其他业务成本40万贷税金及附加8万贷销售费用50万贷管理费用77万贷财务费用20万贷资产减值损失10万贷营业外支出25万
• 问老师您好，麻烦您给我讲一下政府会计财务会计期末年末的结转流程图，谢谢！
  答你好，政府会计财务会计期末年末的结转流程如果你是财务软件的就是自动结转的，如果没有你要做凭证结转，收入和支出冲掉，最后有个财政拨款结转和非财政拨款结转
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• 问老师好，公司设计图纸支付工资成本结转，支付工资可以直接借制造费用，贷现金吗？下图1的结转导致账不平，图2的结转方法对吗？
  答你好，工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 借；劳务成本 贷应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷劳务成本
• 问进项发票和销账都入账后，是否还需要做一笔增值税结转，如果需要，图片结转用的会计分录正确吗？
  答你好，销项大于进项才需要做分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，你这样结转账也是平的，但是查账比较麻烦
• 问老师，请问在金蝶 精斗云会计软件中，这个结转销售成本设置要怎么设置呢？截图是我们做账系统的截图
  答在金蝶精斗云会计软件中，结转销售成本设置： 在红框处分别选择对应的 “库存商品” 和 “主营业务成本” 会计科目（具体科目编码依企业实际情况而定）。 若有核算项目，选择对应的核算项目。 根据企业采用的成本核算方法进行相关配置（可能在其他设置处）。 完成后点击保存。 进行测试并检查相关数据是否准确。
• 问年度结转本年利润，下面这张图怎么结转？
  答你好把-9151.11结转到利润分配科目
• 问图上是我17年年末数据，底下年底结转的分录会对么
  答上半部分对，待认证的部分和留抵不用结转。
• 问老师，下图月末结转增值税计算步骤如何算的？
  答您好！月末结转增值税=395931.62%2B32500%2B12940-387317.46-40000=14054.16 其中，减去40000的原因是期初应该结转未交增值税=510000-505000=5000 但是结转了45000，多结转了40000，所以本期就可以少结转40000，您再理解一下！