增值税发票退回

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，小规模代开发票扣了增值税费，后面发票作废退回来的增值税费怎么做分录？
  答同学， 冲减当时计提的销项费用。
• 问老师你好，在增值税发票勾选的时候怎么回退税款所属期，从4月回退到3月
  答你好，勾选平台首页有一个回退所属期，你可以看一下，你找一找有没有。
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• 问企业开出的增值税发票金额错误，被对方退回，企业红冲开票时，需要把原给对方错误的增值税发票(第2，3联）收回吗
  答你好，你不是说对方已经把发票退回了吗？证明对方没有抵扣，你可以收回后开具红字发票。
• 问销售发票退回，增值税及附加分录应该如何处理
  答借，银行存款负数， 贷，主营业务收入负数， 应交税费负数，企 借库存商品，借，主营业务成本负数， 借银行存款贷，应交税费，应交增值税， 借银行存款，贷，应交税费附加税 借，应交税费附加、税 贷税金及附加
• 问增值税专用发票作废，那退回的税款退到哪里，还有抵扣的进项税额到哪里
  答你好，这个正常是留抵的概率大。
• 问增值税专用发票上的明细和送货单上的不一致，发票是不是要退回
  答你好你要看是发票错了还是送货单错了？