会计小税种

导读：《小财会》版 《小苹果》种下希望就会收获，小会计们“唱”起来

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问新的小企业会计准则中哪些税种需要计提？哪些不用计提？
  答你好，增值税，印花税，购置税，契税，耕地占用税不需要计提 其他的是需要计提的
• 问协会一般选用哪种会计制度 是民间非营利组织会计制度还是小企业会计准则
  答协会一般选用非营利组织会计制度
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• 问老师老师，刚开始从事什么行业好呀，会计就像我这样子的小白，全盘账会计这种的
  答同学，你好 服务行业，账务处理比较简单
• 问请问老师，这种科技公司会计账要怎么做？核定税率是多少？是一般纳税人还是小规模纳税人？
  答您好，根据业务做账，要具体分析
• 问印花税和别的小税种一样也需要计提么？
  答同学你好，是的，当月发生当月缴的不需要计提。当月发生次月或者季末后缴的需要计提。
• 问老师，小规模纳税人销售收入会计分录，第一种，借：银行存款，贷：主营收入，应交税费-应交增值税-减免税费，，第二种，贷：主营收入，应交税费-简易计税？这二个哪个对
  答同学 你好， ，借：银行存款，贷：主营收入，应交税费-应交增值税-减免税费， 减免的时候 借 应交税费-应交增值税-减免税费   贷 营业外收入
• 问你好老师,我公司属于小规模纳税人，我在个税系统里报的工资数据比计提工资大，但实际小了这种会比对有分险吗？
  答多交了个税，你员工同意吗？容易被申诉。
• 问你好老师，今年计提缴纳的去年租赁合同印花税，按这个分录做的话，填报利润表税金及附加金额小于税种金额，提示修改，怎么办？小企业会计准则
  答你好同学，还改到税金及附加里，所得税汇算时调增。
• 问税种做完，选择哪个会计准则
  答你好，是单位自行选择，没有统一规定的
• 问老师好，我想问一下小规模纳税人，实行小企业会计准则，在季度销售额不超过30万的情况下销售一批固定资产，销售价正好是残值，这种情况会计分录怎么做
  答您好，借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备（如果有） 贷：固定资产 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （或分录反方向） 然后 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 （这个分录季末一起写的，因为季度才知道会不会超