会计员漏洞

导读：如果管理存在漏洞，公司银行账户里边的钱款有没有私自转入个人账户的风险？！这个漏洞会是哪些漏洞？！

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问如果管理存在漏洞，公司银行账户里边的钱款有没有私自转入个人账户的风险？！这个漏洞会是哪些漏洞？！
  答你好，有这种风险的，一般是因为财务不相容岗位未分离，财务内部，包括外部监督检查不到位导致的。
• 问老师，请问一下采购部自己做单自己审核会出现什么漏洞
  答你好，这样可能会导致采购人员舞弊 
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• 问老师帮我看看这个借条有漏洞吗
  答你好，很高兴为你解答 最迟 尽量准确一点的描述，不要含糊其辞
• 问公司让会计拿着对公户的卡个账户。可以收支，也是会计记银行账。审核也是会计一个人。会有什么漏洞？
  答这样不行 会计和出纳不能同一个人做 不相融岗位 相分离原则
• 问教育附加只包含一样吗这是不是漏洞啊
  答你好，你的意思是觉得少了地方教育费附加吗？
• 问自己开砖厂，雇佣出纳，如何设置流程，防止漏洞
  答1. 健全制度，按章办事。 　　严格执行《现金管理制度》，实行现金、存款内部控制。严格执行账款分管制度，出纳员不登记会计记录，非现金出纳员一律不得经手现 金。建立健全现金收支和票证管理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并及时全额入账，严禁收入不上账或截留收入，私设“小金库”;现金开支要由分管财 务的领导审批，严禁坐支、挪用、公款私存，库存现金不得超过规定限额;加强票证管理，严禁“出卖”账户、出借支票和擅自签发空白转账支票。 　　2.规范操作，杜绝漏洞。 　　填写支票要认真，做到字迹清晰，数码规范，大写前不留空，小写前注明均，避免给坏人可乘之机;编制证账凭证，要按原始单据的自然张 数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避免原始单据被别有用心的人拙掉销毁、嫁祸于人;领款、借款要严格履行手续，领款必须有领款人签字盖章，借款必 须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。 　　3.爱岗敬业，忠于职守。 　　出纳工 作是一项繁忙而又细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到“三勤、三心”。“三勤”就是：业务生疏要勤问，重要业务工作勤向领导汇报;经办业务要手勤， 做到填单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚，尤其对每一笔收付业务，要按照时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账，并及时盘点现金，做到日清月 结，账款相符;联系银行要腿勤，每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行，经常与银行核对存款账目，一旦发现错账，应及时弄清情况，迅速更正。“三心” 就是：学习业务要虚心，不懂的问题要虚心请教，不要不懂装懂;办理业务要细心，每一笔收付业务郡要亲自过手、过目，辨别真伪，严格把关，避免粗心大意造成 差错;日常工作要有责任心，任何时候都要保持高度警惕，谨慎从事，尤其对现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥善保管，防止遗失、被盗、被骗而酿成大祸。 　　4.加强监管，民主理财。 　　一是加强会计监督，特别是出纳员要主动接受会计人员的监督，主动为现金盘库提供条件，对账时主动为会计员报出现金库存数，只有这 样，才能检查出账款是否真正相符以及避免不必要的失误。二是加强审计监督，平时对财务收支要进行定期或不定期的检查、审计，年终进行全面清理审计，对检 查、审计中发现的问题，要区别情况，及时处理。三是推行民主理财制度，经群众民主推荐、选举，产生民主理财小组，理财小组定期召开理财会议，检查财务收支 情况和财务制度的执行情况，定期公布财务收支账目，接受群众监督。 　　5.廉洁自律，防微杜渐。 　　出纳员经常与金钱打交道，一定要做到手脚干净，一尘不染，绝不能心存一丝一毫的侥幸心理，绝不能动用和侵占国家和集体的一分一厘，否则，一失足成千古恨，钱迷心窍只会自毁人生!
• 问您好老师，三个表，有没有什么漏洞，做投标文件用，谢谢
  答你好，同学 可以的，发出来老师看看
• 问答案C是正确的有漏洞吗？后两年是需要考虑净残值的。
  答你好，具体是什么题目，请补充完整，看能否帮你解决问题