分配利润

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师我想问一下，我这样做分录对不对，1、结转本年利润，借：利润分配-未分配利润，贷:本年利润， 2、提取盈余公积，借:利润分配-提取盈余公积，利润分配-应付利润，贷;利润分配-未分配利润，3、分配利润时 借;分配利润-应付利润 贷;银行存款/现金。 分配利润时需要分三级科目吗（分配利润-应付利润-**股东）？
  答1是对的，2，提取盈余公积，借:利润分配-提取盈余公积，贷;盈余公积，3、分配利润时 借;分配利润-应付利润 贷;应付股利，借，应付股利，贷，银行存款
• 问请问老师：19年 贷：利润分配-未分配利润 10000元 20年 借：利润分配-未分配利润 5000 请问老师：20年利润分配-未分配利润 余额是多少？
  答你好，19年 贷：利润分配-未分配利润 10000元， 20年 借：利润分配-未分配利润 5000。 计算20年利润分配-未分配利润 余额是＝10000-5000＝5000
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• 问老师，利润分配可以 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付股利。发放时借：利润分配-应付股利，贷，银行存款 吗？
  答你好，完整过程是这样 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付股利 借；利润分配-应付股利，贷；应付股利 借：应付股利，贷，银行存款
• 问老师：上一年的利润转入利润分配-未分配利润， 那么现在分配利润，是不是分录：借：利润分配-未分配利润 贷：银行银行
  答借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付利润
• 问利润分配未分配利润怎么分配未分配
  答借利润分配未分配利润贷应付股利
• 问老师，请教利润分配时，二级科目如何确定，要这样吗? 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付利润 借：利润分配——应付利润 贷：应付利润
  答你好，第一个是结转的分录未分配利润下面的所有的明细都需要结转到未分配利润，二级科目里面去 第2个是计提分红
• 问请问老师，没有结转利润，例如10月借本年利润10000 贷利润分配-未分配利润。11月盈利50000.11月结转利润就是 借本年利润50000 贷 利润分配-未分配利润 50000 还是借本年利润15000 贷 利润分配-未分配利润15000？
  答你好 同学上面的分录10月份结转了 11月份就能直接结转50000就可以了
• 问老师，请问分配利润，要先通过利润分配-应付股利吗？还是直接利润分配-未分配利润？
  答借利润分配-未分配利润贷应付股利