会计跟出纳

导读：会计怎么跟出纳衔接？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，跟往来客户对账是会计对，还是出纳来对呢？ 谢谢
  答你好，这个对账工作是由会计来对的
• 问@杨盛宇老师，老师，税务局银行，公司跟会计出纳，有啥关系
  答您好，出纳负责现金收支，会计负责全盘账务处理，企业找银行主要是为了融资，税务局主要是监督企业纳税情况。
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• 问出纳的日记账有现金支出也有银行支出。会计做会计凭证是可以把现金跟银行支出的做同一张凭证里吗？
  答你好，可以的，这样没问题
• 问请问老师，财务软件里出纳板块的收付款单跟会计凭证什么关系？是一键生成凭证还是说需要会计根据出纳的纸质单据再做一遍凭证？
  答你好，同学，根据收付款单生成凭证。
• 问计提社保跟缴纳社保的时候怎么做会计分录？
  答1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。
• 问请教老师，有的出纳只管理现金银行存款，不做账，像这种情况，会计需要跟出纳都要什么资料才能确保不会遗漏每天的账务处理
  答您好同学，出纳理论上确实是不管账的，出纳会有银行和库存现金日记账，以及收付款转账记录，都是能做账务处理的。
• 问请问一下，月末会计跟出纳对余额，是哪个找哪个对合适，还有余额数哪个先报
  答您好，会计的余额一般是账上余额，出纳的余额一般是银行余额。
• 问老师一般纳税人 计提增值税跟缴纳增值税时怎么做会计科目？
  答借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。 企业缴纳上月应纳税额时， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。