会计当而已

导读：我这年3月才当会计，他们要的是近三年审计表，我手中15年，16年，凭证而已，我该怎么做呢？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问当期已经支付的水电费可以不计入往来，而直接计入费用吗
  答可以的，可以这么做的。
• 问请问老师，计提工资，税金都应该算在当期成本里吗？只是没有支付而已
  答您好， 没错就是这个意思
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• 问当月已交增值税，货物未入库，当月增值税已认证抵扣的会计分录？
  答你好 借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
• 问C股票中当年已发放股利（D0）为每股0.9元，为啥计算公式是0.9*（1+3%），而不是直接根据0.9计算
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问现在的老师只讲一科而已了吗？比如初级会计的，只讲实务了吗？
  答同学您好，都会讲到的
• 问问，为什么零基础学会计中例5-9的，已用转账支票付讫，而答案是“银行存款”，而不是应付票据呢？
  答你好，用转账支票付讫，分录是 借：相关科目，贷：银行存款 转账支票，贷方是银行存款科目  如果是商业承兑汇票或者银行承兑汇票，才是通过  应付票据  科目核算 
• 问老师你好，我们是生产企业，原材料有七八百个品种，前期没有进销存，会计账只入库了开具发票的材料，前期会计把特别便宜的材料入了制造费用，而库管见材料全部入他的库存，包括没收到发票的库管也入库了，而会计没有收到发票的，因为当时采购和库管均没给单据，所以没入库，也没暂估。去年年底会计已经按库房盘点调整账务，而且差异不大。可是3月份一查账，收到已经预付货款的19年，20年的已没开发票的材料有一百多万，3月全部补开发票，库房早已入库，但是会计没入库，也没暂估，库房的材料也早已被领用，所以3月收到的会计没暂估没入库的材料发票，实际这些材料也早已领用完了，而且20年按盘点调账竟然差异不大，现在怎么办，这些材料估计当时没入账成本也结转少了，怎么处理？
  答你好 1. 你现在就是补做入库 没有发票的就暂估入库 汇算调整 2. 有发票的就 补做入库 领用的 补做领用单在做领用分录处理 。 3. 意思现在就是挨着去查那些没有入库的入库 ； 入库后领用的补做分录 然后去盘点库存与你实际账面是否有差异 ； 有差异做调整处理 做到账实相符就行了。