会计当而已

导读：我这年3月才当会计，他们要的是近三年审计表，我手中15年，16年，凭证而已，我该怎么做呢？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问我这年3月才当会计，他们要的是近三年审计表，我手中15年，16年，凭证而已，我该怎么做呢？
  答审计表是要专门的事务所出具的，没有的话就没有 没法提供
• 问老师好！1、记12月账时候发现前几个月工资都有多计提，这个分录怎么做？ 2、而且每月已经按当时计提的金额计提了工会经费，当月工会经费也已经按40%交工会，剩余60%记账当月转公司工会专户，这个分录怎么做？
  答1.红冲多计提的，借管理费用-工资负数贷应付职工薪酬负数 2.这一次少计提就可以 计提工会经费时： 借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 上交工会经费时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 返还工会经费时： 借：银行存款 贷：管理费用——工会经费（一般借记管理费用负数）
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• 问当期已经支付的水电费可以不计入往来，而直接计入费用吗
  答可以的，可以这么做的。
• 问老师，我想问一下初级会计的考试成绩为什么不是当场答完就出成绩呢？这是好奇而已
  答您好，这个估计当时就出成绩了 显得太不正式了吧
• 问不是，680不能当钱用了。这样理解，当作消防企业入一个什么什么会的会费。你交了这笔钱相当于取得一个资格而已
  答您好！这样的要当做收入收增值税了。
• 问请问，供货商供货过程中，没有及时开回增值税专发票，而物品已经领用，要计算当期损益，会计分录该怎么做
  答您好 借：库存商品等 贷：应付账款——暂估应付账款 借：生产成本 管理费用等 贷：库存商品
• 问请问一下在公司建账前收的款，当时没有做账，现在退回去，应该做什么会计科目呀，而且已经跨年了。
  答你这个是差错了 借：应收账款 贷：银行存款
• 问已转回的当期会计准备
  答你好，没有看到你的题目内容
• 问请问我公司购进一批货物，对方当月未开票过来，而我公司已开票出去形成了收入，此时我该怎么做会计分录
  答您好，正常确认收入，然后暂估入库，结转成本