会计账月结

导读：老师，会计做账月结怎么结

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问坏账准备与月末结转的会计分录
  答您好，借信用减值损失  贷 坏账准备，   借 坏账准备  贷 应收账款
• 问【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】 文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚） （现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分） 这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了 那我要回答这个问题应该怎么说？
  答第一个问题 1 收集原始凭证分类→2、编制会计凭证→3、登记会计账簿→4、记账凭证汇总→5、登记总账→6、对账结账→7、编制会计报 月末结账，数据准备与核对‌ 确认本月所有经济业务均已录入系统，所有原始凭证均已审核无误。核对总账、明细账与银行对账单、往来单位对账单，确保账账、账实相符。 ‌执行期末处理‌ 运行软件的“期末处理”或“月末结转”功能，自动生成结转凭证。这通常包括： ‌收入、成本结转‌：将损益类科目的余额结转至“本年利润”科目。 ‌计提与摊销‌：自动计提折旧、摊销无形资产、预提费用等。 ‌存货核算‌：完成原材料、产成品等的收发存核算并生成凭证。 ‌审核与试算平衡‌ 仔细审核系统生成的所有结转凭证，确保其准确性。审核无误后，执行“试算平衡”功能，检查总账借贷方是否平衡。如不平衡，需查找并更正错误。 ‌正式结账‌ 在确认所有数据准确无误后，执行最终的“月末结账”操作。此操作会锁定当前会计期间，防止对已结账月份的数据进行修改。
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• 问【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】 文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚） （现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分） 这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了 可以帮我介绍一下月结是什么吗？（用我能理解的方法，求求让小白开开眼）
  答问题 1 应答 面试官您好，我学过凭证录入 — 审核 — 记账 — 结账 — 报表的会计流程，实习接触过应付账款核对。月末结账步骤：1. 录完并审核当月所有凭证；2. 核对往来、库存和银行账；3. 计提折旧、工资等；4. 结转损益算盈亏；5. 生成报表封账。 问题 2 应答 流程和上述一致，确保准确性靠三点：1. 凭证和发票、入库单等原始单据一一核对；2. 总账和明细账、银行账和对账单交叉核对；3. 能盘点的库存、现金实地核对。我还在学商贸全盘账，会尽快把月结实操吃透。
• 问用友做账软件这个月不结账，有些数据没出来，12月份能再做11月份的会计分录吗，下个月再结账可以吗
  答您好，不行，十月份先结账才能做11月的
• 问老师，月底做账，对账单上的结息会计分录怎么做？
  答你好，直接冲你的财务费用，借：银行存款 贷：财务费用
• 问结账后发现上月会计凭证有误，可以修改吗？
  答同学，你好，可以的，点反结账就可以了
• 问金蝶云会计，月末是不是要在软件中结账的位置，点击结转损益，然后再点结账？这样就完成一个月的做账工作了？
  答你好，生成凭证后点结账就完成了
• 问老师，出纳在财务软件里登账记录现金账和银行账，如果不和会计在财务软件里对账，会不会影响会计月底结账
  答您好，这个是不会的，不会