增值税开票实操

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问预交增值税 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 为什么实操上做的是：应交税费-预交增值税 房地产企业，开了不征税发票
  答你好，预缴的税款一般都是通过预交增值税来核算的， 已交税金，这个是当月缴纳当月的。
• 问在实操中，发票的购买者是出纳员吗？还是会计购买的？开发票的人是出纳吗？为什么一般都开增值税普通发票给客户，而很少开增值税专用发票，两者对开票方有什么影响？
  答同学：您好。 发票的购买者，不限定出纳，主要是看工作内容安排，发票开具也是可能是会计开，也可以是出纳开，或者是单独人开具。 小规模一种开普通发票多一些，专票很少开，小规模开普票发票符合标准，免征增值税，专票不享受。
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• 问个体工商户申报增值税显示需要退税，按操作步骤来吗？【开了专票的】小规模开专票了的，申报增值税还需要操作其他的吗？
  答你好，你如果开了专票的话是不会退税的，专票是不免税的，要正常交。
• 问员工报销，取得一张2000元专票，实际报销1500元，增值税发票抵扣的话，在增值税平台和做账上如何操作？
  答你好，全部抵扣，然后再做进项转出。你自己需要计算一下，需要转出多少的。
• 问老师，食品生产销售企业，一般纳税人，增值税发票开具销项税率是多少？学堂有类似企业实操吗？谢谢
  答您好，增值税税率是13%，至于课程可以和学堂客服确认一下
• 问老师，实际操作中，缴纳增值税的分录是什么啊？
  答同学你好 借应交税费 贷银行存款