增值税扣税凭证

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问1、增值税抵扣凭证与所得税前扣除凭证怎么区分？哪些属于增值税的抵扣内容，哪些属于所得税的抵扣内容？ 2、有什么异同之处？
  答首先这是两个不同的税种。增值税抵扣一般是凭票抵扣，所得税是只要是合法票据可以做成成本费用减少利润
• 问当期的应交增值税转为未交增值税如何做凭证，还有加计扣除的进项
  答您好，1.下面这个是税法书上写的，月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2.值税加计抵减政策的会计核算 ①不影响进项税额。 ②在实际缴纳增值税时的账务处理： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（按实际纳税金额） 其他收益（按加计抵减的金额）这个正常业务，不是营业外收入
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• 问从国外进口货物是按取得的海关完税凭证作为增值税进项税额抵扣凭证，出口是开具增值税发票还是按报关单做无票收入呀？
  答你好 出口你开发票按发票 不开发票用报关单或者银行回单做
• 问增值税专用发票什么情况下可以开折扣呢，开了折扣，凭证怎么写？
  答你好，你给对方一部分折扣的情况下，开了折扣，按照折扣之后的来确认收入就行。
• 问请问增值税申报进项抵扣汇总表可以订在凭证里面吗？
  答您好，一般是单独存档，也可以放在凭证里面
• 问填报增值税申报表，有勾选的海关进口增值税，附表二的其他扣税凭证进口增值税专用缴款书金额填完税价格嘛？
  答对的，是的，是这么做的。
• 问老师 申报增值税代扣代缴抵扣清单表里面有个需要填写代扣代缴凭证编号，如何查询上个月申报的凭证编号？
  答你好 完税凭证上面有编号的
• 问每月计提增值税和附加税的凭证后面放什么原始凭证
  答并没有原始凭证的。
• 问装订凭证的时候增值税报表要不要附在凭证后面
  答您好，这个是需要的，需要
• 问老师，请问凭证里缴税（缴增值税）， 除了付款凭证，要粘贴申报表？
  答你好，最好有纳税缴费单据