固定资产原值调帐

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问从T3系统导出的2023年度固定资产明细表固定资产的原值与明细帐上固定资产的原值不一致，是什么情况
  答你好！你们模块连用了吗？有未通过固定资产模块在总账直接做凭证的吗？
• 问固定资产使用一定年限后调拨至a公司，a公司入账原值是以该固定资产的净值入账还是该固定资产的实际原值
  答a公司入账原值是以该固定资产的净值入账
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• 问老师，23年我们固定资产有两笔调整，固定资产原值调减了，现在在报汇算清缴的时候如果按照账上调减后的金额填报，此项的固定资产原值就小于此项的固定资产累计折旧
  答那你看咱折旧有没有多折旧呢？因为原值调节了对应的后面就按调减之后的再折旧是这样。
• 问老师，固定资产原值入固定资产卡片时入错了，2021年入的卡片，现在如何调整
  答请问你用的是什么财务系统呢？
• 问老师 您好 2021年汇算清缴的资产折旧、摊销表纳税调整明细表里的固定资产原值是填2021年期末固定资产原值数值么 那要是固定资产本期贷方发生有金额（2021年固定资产发生清理）那原值是2021年固定资产期末数加上2021年本期贷方发生额么 谢谢
  答是的，原值包括已经清理的固定资产金额，折旧也是，
• 问做汇算填报：A105080 资产折旧，摊销及纳税调增明细表固定资产原值栏是填写本年购入的固定资产原值还是本年购入+以前年度的固定资产原值合计数？2～7栏中的所有固定资产资产原值是填写本年购入金额还是本年+以前年度合计金额？
  答A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中，固定资产原值栏（第 1 列 “资产原值” ）以及 2 - 7 栏中的所有固定资产资产原值，均应填写本年购入 %2B 以前年度的固定资产原值合计数 。 这是因为该表第 1 列 “资产原值” 明确规定，需填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额 ，涵盖了企业所有用于计提折旧、摊销的固定资产，不论其是本年购入还是以前年度取得 。
• 问报税的时候这个资产负债表，固定资产这一项是填固定资产原值，还是固定资产原值-累计折旧？
  答您好 报税的时候这个资产负债表，固定资产这一项是填固定资产原值-累计折旧
• 问老师，固定资产96万，2020.8.23入账，折旧从9月份开始，现在2024年要调帐把这个固定资产改为在建工程，增加了房产的原值2021.4月转厂房1000的，那个96万的固定资产以前就折旧了，调账了之后从2021.4月重新折旧20吗？这个96万的固定资产折旧怎么弄，重新计算吗
  答你好，什么原因需要转在建工程？是需要大修理吗？
• 问旧账和烂账，固定资产账面金额与固定资产明细折旧表的原值相差16943.54元，找不出原因，要调账面金额？还是直接调明细表？
  答账面价值=固定资产的原价-计提的减值准备-计提的累计折旧 如果有集体减值准备的话，他两个可以不一样的，你说的是不是固定资产原值？和折旧里面的原值不一。