增值税明细科目

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，我标注的是这几个明细 是应交税费的二级科目应交增值税的明细科目吗？ 也就是应交税费的3级科目吗
  答您好，是的，应交税费的3级科目
• 问请问老师企业预缴增值税 月末借方预缴增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 应如何理解？不是应该反过来吗？
  答你好同学 没问题的，借未交证明你多交税了，也就是预缴了
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• 问老师，税控设备维护费280元，怎么做分录（需要明细科目的） 增值税加计抵扣怎么做分录（需要明细科目的）
  答同学你好 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/库存现金 280 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
• 问老师，税控设备维护费280元，怎么做分录（需要明细科目的） 增值税加计抵扣怎么做分录（需要明细科目的）
  答你好，你们是一般纳税人吗？
• 问上月没有交的增值税，通过“转出未交增值税”这个3级科目，从“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”转到“应交税费-未交增值税”。我想请问一下，是要先把“销项税”、“进项税”这些三级明细科目余额转进“转出未交增值税”这个科目吗？不然其他三级明细科目里面一直有余额
  答如果没有交税，不用结转
• 问老师，小规模企业的应交税费-应交增值税没有三级明细科目，但如果不要三级明细科目的话，等以后转一般纳税人就没有办法用了，现在可以给增设个三级明细科目吗？比如应交税费-应交增值税-专票收入，普票收入吗？
  答可以的，可以这么做的。
• 问老师，一般纳税人，增值税设几个明细科目，分录怎么做
  答你好，看下老师给你发的图片。