增值税年底结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 年底增值税怎么结转啊 是不是要结转掉啊
  答你好；需要结转的；     你现在是销项税大于了进项税吗？ 有那些明细  
• 问年底应交税费-应交增值税（转出未交增值税）是怎么结转的
  答你好 如为贷方余额:借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-未交增值税、应交税费-应交增值税如为借方余额：借：应交税费-未交增值税、贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)。
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• 问老师，年底进项有留底，应交增值税为负数，还需要结转应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？
  答不需要结转应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
• 问增值税月底需要结转到本年利润吗？
  答您好， 不需要的，这个是价外税，通过银行存款交了就可以
• 问年底结转减免增值税的业务怎么做
  答 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
• 问老师你好，年底增值税结转，如果未交增值税+进项之和大于销项的，还要结转吗
  答你好，仍然可以结转的 当然也可以不结转
• 问手工账：增值税年底如何结转？ 应交税费—应交增值税—未交税费：有上一年度贷方余额结转至本年，本年发生一笔增值税电子退库退税，请问怎么结转？
  答同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 问2023年预交土地增值税，年底未按营业收入结转税金及附加，2024年可以补结转呜？
  答你好 这个情况2024年可以补结转的