增值税年底结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 年底增值税怎么结转啊 是不是要结转掉啊
  答你好；需要结转的；     你现在是销项税大于了进项税吗？ 有那些明细  
• 问年底应交税费-应交增值税（转出未交增值税）是怎么结转的
  答你好 如为贷方余额:借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-未交增值税、应交税费-应交增值税如为借方余额：借：应交税费-未交增值税、贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)。
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• 问年底结转增值税销项和进项余额，是结转损益以后结转的吧？
  答您好，是先结转增值税销项和进项余额，然后才是结转损益
• 问老师，年底进项有留底，应交增值税为负数，还需要结转应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？
  答不需要结转应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
• 问年底结转减免增值税的业务怎么做
  答 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。