计提费用

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问管理费用，销售费用计提工资是，单位承担的社保费，住房公积金计提出来，怎么制造费用不用分着计提，而是计提工资跟社保费的总数
  答您好，是这样的，因为制造费用，生产成本那些直接计入成本了，所以不区分
• 问请问关于安全费用，这个费用怎么计提，在什么时候计提，有费用发生的时候怎么做，要是没有用完这个计提的费用，剩下的计提金额怎么处理
  答同学你好  借:管理费用-安全生产费, 贷:专项储备;
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• 问计提所得税费用怎么计提
  答借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
• 问现在计提费用还用计提费用这个科目吗？漏提的可以在一个月把之前的全提了吗？
  答你好，是的，没有跨年漏提的可以在一个月把之前的全提
• 问你好，当月发生费用，但是发票没收到，计提费用的话，贷贷方计入 其他应付款-计提费用 吗
  答对对，方可以记入到这个科目。
• 问享受六税两费 的 那个计提 费用要按照享受之前的计提还是按照 之后计提
  答同学，你好 按照享受之后计提
• 问高新企业的研发费用类。本企业研发费用中，计提的固定资产折旧费已计提完折旧，但是设备还能用，操作此设备的工人工资可以计提在研发费用中吗？
  答高新技术企业的研发费用包括在研究与开发过程中所使用资产的折旧、消耗的原材料、直接参与开发人员的工资及福利费等。因此，操作设备的工人工资作为直接参与研发活动的人员的支出，在符合一定条件下，是可以计提在研发费用中的。 关于固定资产折旧的问题。即使固定资产的折旧已经计提完毕，只要该设备还在用于研发活动，那么其产生的相关费用，包括操作该设备的工人工资，仍然可以计入研发费用。这是因为研发费用的核算主要关注的是该费用是否直接用于研发活动，而不是固定资产的折旧状态。
• 问实操案例中的所得税费用是按季度利润总额来计提的，但案例中是先计提所得税费用后结转收入成本及费用，那计提所得税费用的依据又是什么呢？
  答是自己计算的利润总额计算的
• 问我计提工资，计提的时候工资按应发计提到费用，然后到实付的时候怎么做账，已知公司承担的社保费及其他费用用不计入应发工资里
  答借应付职工薪酬、工资 贷、其他应收款、个人负担的社保银行存款、 应交税费、个税