计提企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问按月计提企业所得税金额，在算企业所得税多计提所得税怎么写会计分录
  答你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
• 问计提季度企业所得税分录和付企业所得税分录
  答计提所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 交税             借：应交税费-所得税        贷：银行存款
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• 问企业所得税需要计提吗？去年的企业所得税没有计提的话，今年的账上可以可以计提吗？
  答你好 是的需要计提的 在12月末计提；没计提补计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借未分配利润贷以前年度损益调整
• 问计提企业所得税，是先过账结转损益计提所得税，还是不结转损益先计提所得税？
  答你好，软件操作是先过账，结转损益，然后看利润表利润总额是多少计算出所得税金额 然后反过账，录入所得税计提分录，然后过账，结转损益的
• 问企业所得税怎么计提？
  答借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
• 问企业所得税，要计提吗
  答同学你好，是需要计提的； 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税；
• 问老师小规模怎么计提企业所得税，怎么结转企业所得税
  答借，所得税费用。贷，应交税费-应交企业所得税