计提税费

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问提问：计提税费，是报完税再计提吗？
  答您好，是先计提，再申报税的
• 问老师好 税费缓交的情况下 怎么计提税费？是按全额计提还是按交缴纳税费计提？
  答你好 这个是要全额计提的， 因为你这个是延缓，并不是说不需要缴纳的
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• 问计提所得税费用怎么计提
  答借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
• 问应交税费个税需要计提吗？计提到哪里
  答需要计提 借应付职工薪酬贷应交税费-应交个人所得税
• 问摘要写计提税费还是计提税金？就是税金及附加
  答你好，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的。 比如可以是：计提税费
• 问老师，计提附加税，计提工会费，计提印花税这些都是没有附件的吧？
  答需要弄个计算的表格，写上计提的基数和税率
• 问享受六税两费 的 那个计提 费用要按照享受之前的计提还是按照 之后计提
  答同学，你好 按照享受之后计提
• 问老师您好 不计提的税种不就不按照应交税费核算嘛 企业所得税应该计提嘛？ 计提的不就是增值税，消费税嘛
  答同学你好，不计提的税种，不按照应交税费核算， 企业所得税应该计提， 计提的不就是增值税，消费税，还有印花税，房产税，土地使用税，车船使用税，城建税，教育费附加，地方教育附加费等。
• 问内账计提税费怎么做.付税费
  答你好，你是在确认收入的时候没有做增值税，只做的主营业务收入吗？
• 问上个月没有计提应交增值税，都是每个月交了费再计提可以吗？计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税吗？
  答你好，这个可以的，只要最后总数一致就可以，甚至可以不用提（自己公司管理方便的话其实没必要，虽然理论上要，但是处理麻烦，非上市公司可以不做）。计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税