计提税金

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问摘要写计提税费还是计提税金？就是税金及附加
  答你好，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的。 比如可以是：计提税费
• 问计提所得税如何计算计提金额呢？什么时候计提？
  答就是本年累计本年利润*税率-预交所得税，季末计提
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• 问老师 计提奖金 不用计提个税吗
  答同学您好，不用，发完奖金后提个税，叫代扣代缴个税，
• 问计提所得税看什么金额乘以税率计提
  答您好，按税法口径把利润总额需调整为 应纳税所得额，再乘所得税税率
• 问印花税计提后，实际缴纳金额有减免。如何会计分录? 计提时： 借：税金及附加-印花税 贷：应交税金-印花税 实际缴纳金额和计提不一致，如何做账？
  答同学你好 原分录负数红冲多计提的部分
• 问老师，请问计提税金，一般是根据什么来计提？比如增值税，附加税，印花税，个税，企业所得税。涉及这些税金的计提，以及，在什么时候计提？我知道申报缴纳的时候，可以根据完税凭证上的金额来做，那请问计提的金额根据什么来做？得先计提再申报缴纳吧？
  答你好，是小规模还是一般纳税人呢