计提所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问计提企业所得税，是先过账结转损益计提所得税，还是不结转损益先计提所得税？
  答你好，软件操作是先过账，结转损益，然后看利润表利润总额是多少计算出所得税金额 然后反过账，录入所得税计提分录，然后过账，结转损益的
• 问老师，不计提所得税的话，资产负债表就是平的，计提所得税以后，负债就比资产多出了计提的所得税金额。计提所得税分录是借所得税费用，贷应交税费所得税
  答 你好 ；你这个所得税是好久的   
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• 问按月计提企业所得税金额，在算企业所得税多计提所得税怎么写会计分录
  答你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
• 问年底结账，计提所得税费用，小微企业是按照10%计提所得税费用，还是按照25%计提所得税费用？
  答你好，按照10%计提所得税就好
• 问季度计提企业所得税的时候，是自己先计算出所得税金额计提再申报，还是先申报得出所得税金额再计提呀？
  答你好，一般是自己先计算，后期有不对的可以再调整。
• 问四季度想先计提所得税，所得税计提的依据是什么？
  答本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税
• 问预缴企业所得税得按计提企业所得税来缴纳吗？计提企业所得税都是按25%来计算的吗？
  答学员您好，预交所得税按利润总额的25%来计提 如果符合小微企业条件的，那当年累计利润总额100以内的按2.5%，100-300万之间的按10%来计提
• 问所得税季报，符合小微企业所得税减半征收，做账的时候，计提所得税，是按减半后的金额计提？还是按利润来计提所得税？
  答你好，按减半之后实际需要缴纳的所得税金额计提
• 问老师，我要计提所得税要在什么时候计提呢？因为结完账了还没有计提所得税，是要先计算出所得税嘛？
  答你好，企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转： 1、计提时： 借：所得税 费用 贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用
• 问老师，可以计提季度所得税吗，计提季度所得税怎么计算呢
  答你好，有应纳税额就需要计提，季度所得税是这样计算的 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额