计提所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，不计提所得税的话，资产负债表就是平的，计提所得税以后，负债就比资产多出了计提的所得税金额。计提所得税分录是借所得税费用，贷应交税费所得税
  答 你好 ；你这个所得税是好久的   
• 问按月计提企业所得税金额，在算企业所得税多计提所得税怎么写会计分录
  答你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
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• 问季度计提企业所得税的时候，是自己先计算出所得税金额计提再申报，还是先申报得出所得税金额再计提呀？
  答你好，一般是自己先计算，后期有不对的可以再调整。
• 问四季度想先计提所得税，所得税计提的依据是什么？
  答本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税
• 问老师，可以计提季度所得税吗，计提季度所得税怎么计算呢
  答你好，有应纳税额就需要计提，季度所得税是这样计算的 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
• 问老师，计提一季度企业所得税，要不要考虑递延所得税资产？计提时所得税费用是否应与应交所得税一致？前提是应交所得税期初有余额
  答同学你好 不用计算递延所得税资产
• 问计提所得税费用怎么计提
  答借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
• 问您好老师，去年底计提所得税借:所得税费用 贷:应交税金-应交所得税，今年缴纳所得税的时候借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款。但是实际缴纳时发现多计提了，是要冲提计提的分录，重新计提吗？谢谢老师！
  答你好！你冲减多计提的部分就好了
• 问老师，1.月底计提所得税 借所得税费用 贷应交税费应交所得税对吗 2.计提所得税之后再期末结转损益对吗
  答对的是的，是这么做的。