季度企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问第四季度企业所得税报完后，第三季度企业所得税报表不能更改吗？
  答你好 三季度的可以更正申报 
• 问老师，企业所得税的问题，企业第一季度盈利，有4000元企业所得税，第二季度亏损，第三季度也亏损，第四季度单个季度是盈利的，现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税税呢，还是只第四季度的利润乘以2.5%啊（全年利润在100万以下）
  答您好 现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税
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• 问老师，小规模纳税人，2022年第一季度亏损，第二季度盈利，二季度已交企业所得税，第三季度亏损，第三季度还要交企业所得税吗
  答你好；             累计 3季度的亏损了。 就不用缴纳了   
• 问二季度盈利了计提了企业所得税，三季度又亏损了，耳二季度多计提的企业所得税要在三季度做冲减分录吗？
  答你好，正常不需要，因为咱们二季度盈利的话，应该是交纳所得税的。
• 问企业所得税年度申报表和四季度所得税季报金额不一样
  答你好,收入,成本和费用应该是一样的,只是年报有部分调整金额
• 问你好..比如第二季度的企业所得税报表有问题..第三季度是正确的报表..第三季度缴纳的企业所得税和我计提的不一样..还需要更正第二季度的企业所得税表报吗
  答你好，学员，不建议更正了，学员
• 问1-3季度已预提预缴企业所得税，第4季度亏损，1-4季度累计应预缴企业所得税小于1-3季度已预交，4季度末账面要冲出差额吗？
  答你好，要冲回的，学员，这个
• 问怎么修改前期季度的企业所得税季度表
  答您好，在电子税务局上面搜更正就可以
• 问分公司季度、年度企业所得税是由总公司一起申报吗？季度申报时是否不用申报企业所得税
  答你好，你是独立核算还是非独立盒饭？
• 问请问2024年第一季度企业所得税应税额为15万，在申报季度企业所得税时有以前年度亏损抵减即本次申报企业所得税不需要缴税，那么会计帐务处理需要按本季度利润15万计提应缴企业所得税费吗？
  答同学你好 那你23年的企业所得税年报申报了才可以