季度申报纳税调整

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问广告费和宣传费在季度企业所得税申报时需要纳税调整吗？还是年度才调整？
  答你好是年报时才调整的   
• 问老师好:申报季度企业所得税需要做纳税调整吗？
  答你好 不用 年报时纳税调整 
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• 问小规模纳税人三季度红冲二季度的发票，二季度的账务和申报需要做什么调整吗？
  答您好，只需要在您开具红字发票的当期做之前确认收入分录的红字分录。这个与二季度的账务处理没有关系了。 申报时，就用红字发票销售额去抵减申报当期的正数销售额。
• 问老师，12月季度所得税利润表有修改但已经缴所得税了，还需要更新季度申报表吗？还是在纳税调整处调整？
  答你好，这种情况，需要更正季度申报表
• 问季度末，纳税调整的金额，在企业所得税申报表上怎么体现？
  答一般在企业所得税汇算清缴的时候一次性调整 会有专门的调整表格要你填写