季度所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问第一季度所得税是5629.32，第二季度应补6475.11，第3季度算出来所得税是4419.02，相当于实际已经缴纳所得税12104.43，所以3季度所得税应补（退）所得税为0，那么到第4季度假如应交所得税为13560，实际已经缴纳了12104.43，所以第4季度应补1455.57？
  答你好，没错，就是这么算的。
• 问季度预缴所得税的，不是季度末也要提所得税吗。
  答你好 是的，这个也要计提的
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• 问所得税第一季度有盈利，预交了所得税，第二季度利润少了，第二季度申报时给退回预交所得税吗？
  答 你好；    不会的；等着汇算才会多退少补的  
• 问老师，你好！我今年只有二季度计提了所得税，现在年末计提四季度的所得税，需要把三季度的四季度的所得税分开计提吗？
  答是的，需要把三季度的四季度的所得税分开计提
• 问企业所得税年度申报表和四季度所得税季报金额不一样
  答你好,收入,成本和费用应该是一样的,只是年报有部分调整金额
• 问老师，可以计提季度所得税吗，计提季度所得税怎么计算呢
  答你好，有应纳税额就需要计提，季度所得税是这样计算的 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
• 问老师，小规模纳税人，2022年第一季度亏损，第二季度盈利，二季度已交企业所得税，第三季度亏损，第三季度还要交企业所得税吗
  答你好；             累计 3季度的亏损了。 就不用缴纳了   
• 问小规模纳税人，第2季度交了所得税3000元，那第3季度所得税要交2000，那我第3季度所得税是不是变成交1000，是吗？
  答您好 第3季度所得税要交2000 是累计要缴纳的 还是3季度单独需要缴纳的？
• 问老师，企业所得税的问题，企业第一季度盈利，有4000元企业所得税，第二季度亏损，第三季度也亏损，第四季度单个季度是盈利的，现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税税呢，还是只第四季度的利润乘以2.5%啊（全年利润在100万以下）
  答您好 现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税
• 问老师企业所得税预缴申报的所得税是根据第一季度的财报进行预缴所得税的吗？我去年报表是亏损的第一季度回款了，费用入在了去年第四季度，所以这个季度报税就得预缴所得税吗？
  答同学你好 对的 是这样的