季度所得税额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小企业应纳税所得税第一季度到第三季度利润总额是280万，第四季度利润总额50万，第四季度应纳税所得额怎么算
  答您好，如果您没有调整项，那您的应纳税所得额就是50万。
• 问企业所得税年度申报表和四季度所得税季报金额不一样
  答你好,收入,成本和费用应该是一样的,只是年报有部分调整金额
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• 问二季度的利润总额是正数，以前年度的亏损金额大于二季度利润总额，在申报二季度所得税时，是否要按二季度利润计提所得税？
  答中午好亲！可以弥补亏损，不用计提缴纳所得税了
• 问季度所得税报表第一季度,季初资产总额和季末资产总额怎么填写
  答你好 季初资产为上年末21年末的 季末资产为22年3月末
• 问老师你好公司是小微企业正在做第四季度所得税，报表中实际利润总额2476937.6税额25%应纳税所得额619234.4（前3个季度都没有季度预交所得税）请问老师怎么计算小微企业的本期应纳税所得额，谢谢
  答你好 100万*2.5加1476937*10% 按这个坎来算的
• 问1-3季度已预提预缴企业所得税，第4季度亏损，1-4季度累计应预缴企业所得税小于1-3季度已预交，4季度末账面要冲出差额吗？
  答你好，要冲回的，学员，这个
• 问季度预缴企业所得税=（本年利润季度贷方发生额-本年利润季度借方发生额）*税率，对
  答季度预缴企业所得税=（本年利润季度贷方发生额-本年利润季度借方发生额）*税率，对
• 问老师：请问：企业所得税是按季度预缴，第四季度的所得税是按1.第四季度利润总额计算，还是按2.全年利润总额计算？
  答你好 季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 前三个季度亏损，是按全年利润总额（=第四季度的盈利—前三个季度的亏损）  计算所得税的
• 问企业所得税季度申报，比如税款所属期是7-9月，也就是第三季度，所得税申报表中是本年累计金额，请问本年累计金额是填写第三季度数还是三个季度之和？谢谢
  答本年累计金额是填写三个季度之和。
• 问企业所得税3季度季初资产总额怎么填写，是等于2季度季末资产总额吗
  答你好，是的，就是看二季度的期末。