季度应纳所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问第一季度所得税是5629.32，第二季度应补6475.11，第3季度算出来所得税是4419.02，相当于实际已经缴纳所得税12104.43，所以3季度所得税应补（退）所得税为0，那么到第4季度假如应交所得税为13560，实际已经缴纳了12104.43，所以第4季度应补1455.57？
  答你好，没错，就是这么算的。
• 问企业所得税季报的话，是不是本季度的应纳税所得的减掉第一个季度的应纳税的，得数就是本季度所要填的数字
  答你好，季报是累计的，本季累计所得额减上季累计所得额等于本季要申报的所得额。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
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• 问小企业应纳税所得税第一季度到第三季度利润总额是280万，第四季度利润总额50万，第四季度应纳税所得额怎么算
  答您好，如果您没有调整项，那您的应纳税所得额就是50万。
• 问老师，公司前三季度预交所得税4000，第四季度亏损了，那么第四季度所得税是不是应该不用缴纳，全面所得税汇算清缴的时候多交的所得税应该怎么处理
  答你好，你汇算后看看是退回，等退回后做退税处理 借银行存款 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整
• 问小微企业，填报企业所得税，假设第二季度累计收入、成本、利润250（1-6月），按照第二季度的应纳所得税额=100*25%*20%+150*50%*20%=20，第一季度应纳所得税额=100*25%*20%=5万，那么当期我应缴纳的所得税额=20-5=15万是吗？
  答您好，对的，这个是没错的，这个计算
• 问老师，请问小规模季度申报企业所得税应纳税所得额是自动计算出来的吗？ 我报的利润总额有26万但是应纳税所得额为0，显示减：弥补以前年度亏损26万，这样就不用交税了是吗 一季度交过企业所得税 二季度就显示应纳税所得额为0
  答你好，对的是的，不需要缴纳的。
• 问老师：下午好！四季度季度末计提企业所得税 凭证是不是J：所得税D：应交税费：元月缴纳时：J应交税费D银行存款； 年度企业所得税缴纳时：J利润分配D：应交税费
  答您好，是的，您写没有问题，要是企业会计准则话，做借以前年度损益调整，贷应交税费，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整