季度有企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，企业所得税的问题，企业第一季度盈利，有4000元企业所得税，第二季度亏损，第三季度也亏损，第四季度单个季度是盈利的，现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税税呢，还是只第四季度的利润乘以2.5%啊（全年利润在100万以下）
  答您好 现在计提第四季度企业所得税，是应该先把前俩个季度的亏损补上再算企业所得税
• 问你好..比如第二季度的企业所得税报表有问题..第三季度是正确的报表..第三季度缴纳的企业所得税和我计提的不一样..还需要更正第二季度的企业所得税表报吗
  答你好，学员，不建议更正了，学员
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• 问第四季度企业所得税报完后，第三季度企业所得税报表不能更改吗？
  答你好 三季度的可以更正申报 
• 问有研发支出的企业季度报企业所得税税季报怎么填表？
  答你好 1点击主表第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”行次的“进入填写界面”。 2根据企业实际情况勾选对应的加计扣除优惠事项，依据实际发生的研发费用支出，自行计算填报上半年研发费用加计扣除金额 3根据享受加计扣除优惠的研发费用情况填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（a107012），与规定的其他资料一并留存备查。
• 问请问2024年第一季度企业所得税应税额为15万，在申报季度企业所得税时有以前年度亏损抵减即本次申报企业所得税不需要缴税，那么会计帐务处理需要按本季度利润15万计提应缴企业所得税费吗？
  答同学你好 那你23年的企业所得税年报申报了才可以
• 问三季度计提企业所得税，没有缴纳，四季度有红字发票，四季度需要写一个冲减多提所得税分录吗
  答不需要，按照四季度利润计提就行
• 问老师，小规模纳税人，2022年第一季度亏损，第二季度盈利，二季度已交企业所得税，第三季度亏损，第三季度还要交企业所得税吗
  答你好；             累计 3季度的亏损了。 就不用缴纳了