税一税二会计

导读：老师，这二道题目中的应交所得税为啥一个是用会计利润加会计减税法，而一个是会计利润加税法减会计

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，这二道题目中的应交所得税为啥一个是用会计利润加会计减税法，而一个是会计利润加税法减会计
  答图1是资产账面价值小于计税基础，属于递延所得税资产。 图2是资产账面价值大于计税基础，属于递延所得税负债。
• 问税二和涉税服务实务，能否跟中级会计一同备考，
  答你好，你是希望重合的内容多一点，还是没有重合也可以？
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• 问购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
  答你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
• 问老师，有初级基础，今年报考税务师，我可以先报税二、财务与会计吗？税一先不学的话，会不会影响财务与会计的考试，就是财务与会计的题目涉及到税一的内容多吗？
  答你好，可以的，财务与会计不会涉及到税一的知识点
• 问注册会计师和税务师考试是否可以同时报考？注会的税法和税务师的税法(一)(二)是否兼容？
  答可以同时报名的，注会的税法和税法(一)(二)有重叠的内容
• 问应交税费二级明细科目会计分录
  答应交税费有很多明细科目，你是指哪个税费的分录
• 问总吗写会计分录，第二个还有一张手续费增值税专用发票
  答什么意思？请重新描述！
• 问第一年 会计利润＞应税利润，产生递延所得税负债；第二年 会计利润＜应税利润，是应该转回上一年度递延所得税负债还是产生递延所得税资产？
  答您好，第一年 会计利润＞应税利润，产生递延所得税负债；第二年 会计利润＜应税利润，是应该转回上一年度递延所得税负债。