税一税二会计

导读：老师，这二道题目中的应交所得税为啥一个是用会计利润加会计减税法，而一个是会计利润加税法减会计

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
  答你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
• 问老师，有初级基础，今年报考税务师，我可以先报税二、财务与会计吗？税一先不学的话，会不会影响财务与会计的考试，就是财务与会计的题目涉及到税一的内容多吗？
  答你好，可以的，财务与会计不会涉及到税一的知识点
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• 问请问老师，新注册的一般纳税人，实行的会计准则选小企业会计准则还是企业会计则，二者有什么区别
  答你好，单位主营是什么的？
• 问税务师考试，税二的印花税税率会给吗？税一的土地增值税税率会给吗？
  答你好，印花税一般是不给的，土地增值税倒是会给。
• 问老师，小规模纳税人销售收入会计分录，第一种，借：银行存款，贷：主营收入，应交税费-应交增值税-减免税费，，第二种，贷：主营收入，应交税费-简易计税？这二个哪个对
  答同学 你好， ，借：银行存款，贷：主营收入，应交税费-应交增值税-减免税费， 减免的时候 借 应交税费-应交增值税-减免税费   贷 营业外收入
• 问税务师里的税法一➕税法二，难度和中级会计里的实物相比哪个难？还是难度差不多。
  答您好，中级的会计难点
• 问一般纳税人，二手变卖非固定资产现金收入120元，会计分录怎么写？
  答借：银行存款 贷：营业外支出
• 问会计利润不能直接用来算所得税，要调整会计准则和税法准则的差异，但递延所得税也是调整这二者的差异，有啥不一样吗
  答你好，会计利润调整后算的所得税为当期所得税费用，递延所得税算的为递延所得税费用。