减免税优惠

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年度汇算清缴里如果本年度没有减免所得税优惠和税额抵免优惠是不是不用填写“减免所得税优惠明细表”和“税额抵免优惠明细表”
  答你好，是的
• 问老师所得税减免优惠明细表和减免所得税优惠明细表是一回事吗？
  答所得减免优惠明细表本表适用于享受所得减免优惠的纳税人填报。纳税人根据税法及相关税收政策规定，填报本年发生的所得减免优惠情况，本期纳税调整后所得（表A100000第19行）为负数的不需填报本表。 减免所得税优惠明细表享受减免所得税优惠的纳税人填报。纳税人根据税法及相关税收政策规定，填报本年发生的减免所得税优惠情况
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• 问“二免三减半”优惠政策减免税代码
  答具体参看《2012年减免税分类及代码表》
• 问老师您帮我看下 1.您单位申报表A107040《减免所得税优惠明细表》第28.5行“其他1”减免税优惠为：【4129999】元； 2.您单位申报表A107040《减免所得税优惠明细表》第28.6行“其他2”减免税优惠为：【0】元，请核实是否准确填报 我年报的时候风险提示这个？ 年度是亏损的，怎么会出现减免优惠呢
  答你好 可以进入这个表看下 可能是操作时候有什么差异
• 问总公司不享受小微企业的税收优惠政策，也就是企业所得税的税收优惠减免。同时分公司也不能享受税收优惠减免吗？
  答你好，分公司从7.1号开始不再享受小微企业的优惠了
• 问1.您单位申报表A107040《减免所得税优惠明细表》第28.5行“其他1”减免税优惠为：【4129999】元； 2.您单位申报表A107040《减免所得税优惠明细表》第28.6行“其他2”减免税优惠为：【0】元，请核实是否准确填报。 出现这个风险提示怎么办
  答您好，A107040《减免所得税优惠明细表》第28.5行“其他1”行具体是什么优惠，为什么会选其他。
• 问请问A107020所得减免优惠明细表中减半账目减免所得额是112435.62的话，表A107040减免所得税优惠明细表中第29行减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免睡优惠这项应该填多少？
  答你好，你试试29行填写112435.62