报社会计分录

导读：计提社保时的会计分录和缴纳社保时的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
  答社保按下面这个图这个做，
• 问已申报社保费，但未缴款，请问如何做会计分录？
  答只做计提的分录就行，缴费在实际交的月份做
• 
• 问老师，职工工资、社保计提的会计分录，和发放工资缴纳社保的会计分录如何做？
  答计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
• 问1、当月社保未扣款，工资需要报社保吗？2、次月扣到社保，会计分录怎么做？
  答一、当月社保未扣款，工资也是需要申报一个月的个人承担的社保费用。 二、次月扣社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、本月分配社保费用的分录是： 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：是公司承担的社保费用。
• 问社会团体会费会计分录怎么做
  答你好，你直接借管理费用会费，然后贷银行存款。