交际费

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问第7题，为什么外购礼品用于交际应酬是视同销售，交际应酬不是个人消费吗
  答你好，你可以看一下，增值税暂行条例实施细则里面，如果说你自己将自己的外购资产无偿给别人的话，就是视同销售的。
• 问请问现金流量表中支付的各项税费，指应交的税费还是实际支付的税费？比如应交10000元，实际交了5000，欠税5000，这欠税5000需要填进去吗？
  答您好，这个是需要做进去的，要
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• 问你好 想问一下交际应酬费可以转待摊费用吗
  答你好，一般不能，要计入当期的费用
• 问老师，应交税费在贷方，税额实际已交过了，怎么冲平呢？
  答同学，你好 借：应交税费 贷：银行存款
• 问负债表应交税费有余额，实际已经交清该怎么调整呢？
  答你好，看一下具体的是哪一个明细，有余额。
• 问1、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—简易征收， 贷：银行存款。 2、借：应收账款等， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税—简易征收。 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—应交增值税—简易征收， 贷：银行存款。 3、借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款。 请问这哪个是对的？
  答你好，学员，新年好 这个是对的，2、借：应收账款等， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税—简易征收。 实际支付简易征收的税费时， 借：应交税费—应交增值税—简易征收， 贷：银行存款。
• 问老师好！ 应交税费-应交增值税按发票做账的时候，是10000元。实际缴纳时，因为有免税政策，实际扣款缴纳800元。 造成账上应交税费-应交增值税贷方余额200。 如何调平？
  答您好，减免的部分转营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入
• 问请问老师，资产负债表上的应交税费是不是应该和当期实际应交税费数据一样？
  答学员您好，是的，对的
• 问老师，账上结转过来的应交税费未交增值税为什么会跟实际交的不一样呢
  答账上结转过来的应交税费未交增值税与实际交的不一样，可能由以下原因造成： 转出未交增值税的计算方式与实际缴纳增值税的计算方式不同。转出未交增值税是实际缴纳增值税对应的支出减项，具体来说，转出未交增值税是指企业在税收年度前所实际缴纳的增值税，直接显示在发票上。然而，实际缴纳的增值税还需要按照税收基数乘以适用税率来计算出纳税人实际应缴纳的税款，因此，转出未交增值税与实际缴纳的增值税可能会不一致。 申报的数据与增值税明细账不一致，或者是增值税明细账有误造成的。