期末会计处理

导读：期末有留底税额会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计试算余额表期末借方为负数怎么处理
  答你好，重分类到贷方即可的
• 问老师请问下 企业形成的期末留抵的会计处理 呀 像2018年末形成的 2019年该怎么处理 啥时候该处理呀
  答不处理，借转出未交增值税 贷进项税额就可以，
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• 问这个题会计和税法的处理方式，期初和期末分别是怎么算的？
  答会计和税法上期初核算是一样的。会计上2013年摊销90/5=18万元，期末应计提减值90-18-40=32万元。税法上税前扣除摊销=90/10=9万元，摊销应调增应纳税所得额18-9=9万元，计提的减值不允许税前扣除，应调增应纳税所得额32万元。
• 问增值税加计抵减，未抵减形成期末余额时，需要做会计处理吗？
  答你好 抵时做分录  借应交税费 贷其他收益  
• 问待处理财产损溢期末结账前处理完毕，期末一般指月末还是年末？
  答你好。是月末要处理完毕
• 问小企业会计准则下的开办费从筹建期到经营期的是怎么处理的，具体会计分录是怎么样的，然后税法上年末是怎么处理的？
  答您好！首先，对于什么期间是筹建期，税法和会计上都没有一个定义。所以你问的这个问题，没办法回答。建议不要计入开办费。是什么费用就计入什么科目。当然你要做也是可以
• 问季度末所得税会计处理
  答借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
• 问月末会计账务需要怎么处理
  答你好，比如计提折旧，计提工资，结转成本，计提税款，结转损益等