增值税余额

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齐红|官方答疑老师

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• 问转出未交增值税贷方余额0.12，未见增值税余额是对的，那0.12怎么调整，让应交税费-增值税余额为0
  答您好 1.如果转出未交增值税贷方余额是由于上期留抵税额形成的，可以通过以下账务处理进行调整：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 0.12贷：应交税费-未交增值税 0.12这样调整后，应交税费-增值税的余额为0。 2.如果转出未交增值税贷方余额是由于预缴税款形成的，可以通过以下账务处理进行调整：借：应交税费-未交增值税 0.12贷：应交税费-预缴增值税 0.12
• 问老师 增值税附表4 期末余额280 增值税减免税申报明细表 期末余额为0 要修改期初余额吗
  答你好，那个表示，本期实际抵减额，那一列也要填数。
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• 问应交增值税余额怎么算的=销项贷方余额-进项借方余额+进项税额转出贷方余额+转出未交增值税借方余额吗 老师，这个怎么算的啊
  答你好； 应交增值税= 销项税- 进项税 %2B进项税转出 - 留底进项税； 这样来计算的
• 问一般纳税人，应缴税费-增值税-转出未交增值税科目是怎么用的：转当期应交未交增值税 (最常见情况：销项税额 > 进项税额等)： 计算：应交增值税贷方余额(销项税额 + 进项税额转出 + 出口退税) > 应交增值税借方余额(进项税额 + 已交税金 + 减免税款) 会计分录 借：应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税) (差额 = 贷方余额 - 借方余额) 贷：应交税费 - 未交增值税 (差额)，是这样做还是要把应交增值税-销项进项做套凭证结转到应交增值税费（转出未交增值税）
  答您好，就是您写的这个分录，不是把进项和销项结转到0 税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
• 问老师好！应交增值税-转出未交增值税借方有余额，还有应交增值税减免税额借方有余额，实际已抵税，这个需要怎么冲平？
  答你好，这两个都是抵扣了销项税额和进项税额的差额？ 
• 问老师，转出未交增值税借方余额贷方余额表示什么意思啊，销项大于进项，转出未交增值税余额在借方吧
  答你好 转出未交增值税借方余额，代表有留底税额的意思 转出未交增值税贷方余额，代表需要缴纳增值税的意思 销项大于进项，转出未交增值税余额应当在贷方