增值税月底结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问月底增值税结转具体分录
  答你好，是一般纳税人的。
• 问老师你好，月底需不需要结转增值税
  答你好 一般纳税人做 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
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• 问增值税月底需要结转到本年利润吗？
  答您好， 不需要的，这个是价外税，通过银行存款交了就可以
• 问老师，月底结转增值税的分录怎么做
  答你好，是一般纳税人单位销项税额大于进项税额？ 
• 问老师，12月份，小规模公司，月底结转库存、增值税还有结转什么？
  答你好，月末结转损益，然后把你的本年利润结转到利润分配，如果是盈利的，需要计提盈利公积。