结转增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问结转增值税要不要做转出未交增值税，最后再结转到未交增值税
  答​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 问增值税进项，销项结转是季度结转一次还是每个月结转到未交增值税
  答根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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• 问老师，季度没有超30万，结转增值税，是在结转损益前结转增值税为其他收入，还是在结转损益后结转？
  答您好， 是结转损益前结转增值税为其他收入，因为这个收入也是损益，要一起结转到本年利润
• 问结转 应交税费-应交增值税-销项税额 结转 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个2021.1月份结转的，一致后面一致挂着账上面，也没结转 ，我都不懂啥意思，
  答你好同学，你有应该缴纳的增值税吗？
• 问2月，有留底税额，不需要交增值税，要做结转增值税分录吗？把它结转到留抵税额科目，还是结转到未交增值税科目。还是保持不变，不需要结转。
  答 保持不变，不需要结转。 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
• 问老师，关于增值税的结转，是不是要先把进项和销项转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再把转出未交增值税结转到应交税费 未交增值税
  答月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款