金马商贸筹建期

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，金马商贸筹建期 购买金税盘不计入固定资产吗
  答直接记入开办费就可以了。。。。。。。
• 问金马商贸筹建期，业务11，为什么借方 不是销售费用呢？
  答你好，因为是筹建期，费用统一计入管理费用——开办费核算
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• 问金马商贸是一般纳税人，为什么筹建期的税费不能抵扣
  答你好，你所指的税费不能抵扣具体是指？
• 问老师，请问为什么在金马商贸筹建期的费用都记管理费用的开办费，而弘智商贸筹建期的费用都计长期待摊费用的开办费呢
  答你好，筹建期发生的费用应当计入长期待摊费用
• 问我在做金马商贸筹建期的报税的时候，怎么数字都输不进去啊。
  答你好，你换个浏览器试试。
• 问金马商贸营业期-业务34 抵减购买金税盘费用,做到递延收益， 金马商贸筹建期-业务23，报销金税盘入管理费用开办费，这个是为什么？
  答营业期其实可以计入费用，然后做减免冲减费用 筹建期的费用计入管理费用——开办费，这个是规定
• 问实操 金马商贸 （筹建期12月）第六个凭证 固定资产 电脑金额是怎么来的 4998.00
  答你等会等会等会我去看下，
• 问老师金马商贸怎么只有筹建期间的课程，没有经营旗舰店的分录呢
  答<p>你好！关于课件的问题找一下学习群的技术他们负责</p>
• 问 老师，请问商贸公司筹建期，购入那些东西是可以抵扣进项税，哪些不可以抵扣啊？我看“金马商贸筹建期”的课程，购入汽车是可以抵扣的
  答现在营改增 大部分东西都可以抵扣啊 凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 2.增值税专用发票无法认证、纳税人识别号不符以及发票代码、号码不符等情况之一的其进项税额不允许抵扣。 3. 开具错误的增值税发票不允许抵扣 4.增值税专用发票开出之日起，超过180天未认证的（因客观原因导致除外），不能抵扣。（国家税务总局公告2011年第78号） 5.虚开的增值税专用发票不得抵扣。 6.票款不一致的增值税专用发票不得抵扣 纳税人购进货物、应税劳务或服务、无形资产、不动产的，支付运费，所支付款项的对象，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务或服务等的单位一致，才能抵扣进项税额，否则不予抵扣。 7.汇总开具增值税发票，没有销售清单不能抵扣。 8.对开增值税专用发票不允许抵扣 三、非正常损失不得抵扣 非正常损失是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。 1.非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 2.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 3.非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 4.非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 四、用于最终消费（负税人）不得抵扣 1.用于集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 2.纳税人的交际应酬消费属于个人消费，进项税额不得抵扣。 3.购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，进项税额不得抵扣。 4.纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 上述不得抵扣的计算方法： 1.已抵扣进项税额的购进货物（不含固定资产）、劳务、服务，发生上述情形的，应当将该进项税额从当期进项税额中扣减；无法确定该进项税额的，按照当期实际成本计算应扣减的进项税额。 不得抵扣的进项税额=实际成本×适用税率 2.已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产，发生上述规定情形的，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率 固定资产、无形资产或者不动产净值，是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额。 五、用于简易计征办法和免税项目，不得抵扣 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式： 应纳税额=不含税销售额×征收率 一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
• 问实操金马商贸筹建期第20笔业务画红箭头是这个金额过程是怎么来的呢
  答购置税加车款不含税金额