确定会计分录

导读：怎么确定会计科目，和明确会计分录中的借贷关系

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问应收账款确定收不回来了，会计分录怎么做？
  答你好 借：营业外支出 贷：应收账款
• 问老师，已计提的固定资产，现确定归属并进行资产转移，其会计分录的处理？
  答你好，就相当于清理该固定资产了。借固定资产清理，累计折旧 ，贷固定资产。如果是转移给了关联方又不确认损益，借资本公积-其他，贷固定资产清理。如果确认损益，借资产处置损益，贷固定资产清理。（这些分录没考虑增值税）
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• 问麻烦老师写下这个题的会计分录，租入固定资产业务，作出取得，期末摊销未确认融资费用，支付租金会计分录
  答借，使用权资产400×（P/F，10%，1）+300×（P/A，10%，2）×（P/F，10%，1） 租赁负债，融资费用，差额金额 贷，租赁负债，租金1000
• 问麻烦老师做一下以下会计分录，租入固定资产业务，作出取得，期末摊销未确认融资费用，支付租金会计分录
  答借，使用权资产2583352 租赁负债，融资费用3008000-2583352 贷，租赁负债，租金300800
• 问我公司做民宿，我们收佣金部分确定收入，其余结算房东，会计分录如何做
  答你好！你收到钱，借银行存款 贷其他应付款 主营业务收入 应交税费-应交增值税
• 问开过给红定信息确认表，上增值税出现进项税额转出的会计分录
  答借：成本费用科目 贷应交税费-增值税-进项转出