进项税发票

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问进项税10.5万，算进项发票多少钱？
  答亲，老师正在处理，稍等
• 问进项发票入了待认证税额后附进项发票联吗？以后待认证转入进项就不需要付发票了是吗
  答进项发票入了待认证税额后，还需要保留发票的进项联作为备查文件。以后从待认证转入进项税额时，仍需保留相应的发票证据，以便日后税务核查时提供。
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• 问一般纳税人，之前有一些未勾选认证进项税发票，7月又有进项发票，是先勾选之前月份的进项发票还是勾选本月的进项？有说法吗？反正都是进项大于销项，不用交税。
  答你好，这个并没有规定的，勾选哪些都可以的
• 问税务局一般查进项发票还是销项发票
  答同学你好 这两个都查
• 问2023年收到的进项发票，进项税额已抵扣，现在税局说发票异常，要我们做进项税额转出，如何做分录？
  答借：利润分配-未分配 贷：应交税费-进项转出
• 问1月份收到货款发票，根据发票已做了进项税额，2月份进项认证，因没有销项税抵扣，进项税额转出分录是
  答您好同学，你是想在账上把它转出呀，还是说也想直接在那个报表里就把它转出呀。
• 问一般纳税人开部分普通发票是否可以转化销项税额抵扣进项发票的进项税额呢
  答学员您好，您的问题具体是什么？有截图吗？
• 问收到进项发票，应该先记入待认证进项税额还是直接进去进项税额？
  答您好，您可以先计入待抵扣增值税进项 1.进项发票未认证时，做分录： 借：原材料/库存商品 应交税费—待抵扣增值税进项 贷：银行存款/应付账款 2.认证通过，抵扣时做分录： 借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—待抵扣增值税进项
• 问一般纳税人开了普通发票，所取得的进项发票，可以抵扣进项税额吗
  答可以，一般纳税人开了普通发票，所取得的进项发票，可以抵扣进项税额