科目余额

导读：科目余额，会计术语，是每个会计科目的结算余额，它是跟据汇总的凭证而形成的每个科目的余额。

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齐红|官方答疑老师

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• 问如何将每个月的科目余额表汇总成累计的科目余额表(我只有每个月的余额表，对方不愿意发累计的科目余额表)，请问怎么才可以自己根据收到的电子月度科目余额表汇总成年度科目余额表，我需要建账
  答资产负债类科目：直接取 12 月月末余额作为年度累计余额。 损益类科目：若有 “本年累计发生额”，取 12 月的；若只有当月数，将 1-12 月发生额相加。 用 Excel 整理，统一科目名称，通过函数提取或汇总，最后校验平衡即可。
• 问资产负债表期末余额 等于 科目余额表本年利润期末余额+科目余额边未分配利润期末余额是吗？
  答你好，你是指资产负债表   的  未分配利润  期末余额 吗？
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• 问科目余额表，只打印末级科目，和打印1-4级科目，起初余额合计和期末余额合计不一样是咋回事
  答如果科目余额表的末级科目和1-4级科目的起初余额合计和期末余额合计不一样，可能有以下几种原因： 1.手工录入错误：在手工录入期初余额或期末余额时，可能发生了人为的录入错误或计算错误。 2.科目级别设置不正确：如果科目级别设置不正确，可能会导致某些科目的余额不正确。例如，如果一个科目被错误地设置为两个级别，那么该科目的余额可能会受到影响。 3.公式错误：如果使用了公式计算余额，可能存在公式错误的情况。例如，如果公式的逻辑不正确或使用了错误的科目代码，可能会导致余额不正确。 4.未使用最新科目代码：在更新科目代码后，如果未及时更新科目余额表，可能会导致余额不正确。 5.其他问题：此外，还可能存在其他一些问题，例如数据被意外修改或删除、系统故障等。 为了解决这个问题，建议进行以下操作： 1.检查手工录入的数据是否正确。 2.检查科目级别设置是否正确。 3.检查使用的公式是否正确。 4.确保使用了最新的科目代码。
• 问内账的科目余额表本期发生额，期末余额与外账的科目余额表本期发生额和期末余额不一致吧？
  答是的，通常情况上，不一致
• 问哪些科目是根据总账科目余额填列，哪些是根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。
  答1根据总账科目余额：交易性金融资产 短期借款 应付账款 应付票据 应付职工薪酬 货币资金需要通过几个总账科目填写 2根据明细账科目余额：应付账款 应收账款 预付账款 预收账款 3根据总账和明细账余额：长期借款 4根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额：应收票据 应收账款 长期股权投资 在建工程
• 问哪些科目是根据总账科目余额填列，哪些是根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列
  答你好，资产负债表中应收账款项目=应收账款明细账的期末借方余额加上预收账款明细账的期末借方余额减掉对应的坏账准备的贷方余额
• 问2021年12月31日，甲企业“预付账款”总账科目借方余额为20万元，其明细科目余额如下：“预付账款——A公司”科目借方余额为25万元，“预付账款——B公司”科目贷方余额为5万元；甲企业“应付账款”总账科目贷方余额为60万元，其明细科目余额如下：“应付账款——C公司”科目借方余额为30万元，“应付账款——D公司”科目贷方余额为90万元。不考虑其他因素，甲企业年末资产负债表中“预付款项”项目的期末余额为（ ）万元。
  答你好 　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）=25万%2B30万=55万
• 问资产类科目余额记在借方，所有者权益科目余额记在贷方，如果这两个科目都是增加的情况，如何记录余额？
  答比如借银行存款 贷实收资本
• 问科目余额表取数和明细账不符，科目余额表取数少怎样调整
  答您好，您是软件做帐吗？那您看一下。报表设置的公式。建议您找软件客服给您看一下。
• 问科目余额表和科目明细账，是打科目余额表打印出来，然后搜索科目明细账一笔一笔的搜吗？用友
  答你好，直接搜明细账就可以打印出来。