科目余额表

导读：科目余额表是基本会计作账表格，是各个科目的余额，一般包括上期余额、本期发生额、期末余额。做科目余额表主要是为了方便做财务报表。科目余额表在资产负债表里反映的是至本月末各资产负债的金额.在各明细分类帐中反映的是各明细帐户至本月末的最新金额.我们所申报的资产负债表是根据总分类帐各科目余额的最新数据申报的.

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问如何将每个月的科目余额表汇总成累计的科目余额表(我只有每个月的余额表，对方不愿意发累计的科目余额表)，请问怎么才可以自己根据收到的电子月度科目余额表汇总成年度科目余额表，我需要建账
  答资产负债类科目：直接取 12 月月末余额作为年度累计余额。 损益类科目：若有 “本年累计发生额”，取 12 月的；若只有当月数，将 1-12 月发生额相加。 用 Excel 整理，统一科目名称，通过函数提取或汇总，最后校验平衡即可。
• 问资产负债表期末余额 等于 科目余额表本年利润期末余额+科目余额边未分配利润期末余额是吗？
  答你好，你是指资产负债表   的  未分配利润  期末余额 吗？
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• 问科目余额表取数和明细账不符，科目余额表取数少怎样调整
  答您好，您是软件做帐吗？那您看一下。报表设置的公式。建议您找软件客服给您看一下。
• 问科目余额表跟利润表数据是不是一致，有利润表了还用不用科目余额表
  答科目余额表与利润表数据不完全一致（仅损益类科目有对应关系）。有了利润表仍需科目余额表，因其涵盖全部科目信息，可用于核对数据、细化分析、支撑其他报表编制及审计等，两者功能互补。
• 问内账的科目余额表本期发生额，期末余额与外账的科目余额表本期发生额和期末余额不一致吧？
  答是的，通常情况上，不一致
• 问老师好，资产负债表中“应收账款”科目是根据科目余额表里哪些科目的余额组成的？
  答应收明细借方余额%2B预收明细 借方余额
• 问科目汇总表和科目余额表是一样的码
  答学员你好，科目汇总表和科目余额表不是一样的，科目汇总表是按凭证号汇总各科目金额，科目余额表是按月或者按年汇总
• 问老师请问2022年12月的科目余额表的期末余额转到2023年1月科目余额表的期初数
  答是的，12月期末余额就是23年1月期初数