扣缴个税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师您好，代扣代缴个税和预扣预缴个税是一个意思吗？代扣代缴时候，用哪个税率表呢？
  答您好，对于现在来说，可以理解是一个意思，看我给您的截图
• 问个税是按年统计扣缴，为什么每个月还要扣缴个税
  答你好，是预扣预缴制，年终汇算清缴制。
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• 问老师 境外非居民代扣代缴增值税可以抵扣进项税分录怎么做？ 借：管理费 贷：应缴税-代扣代缴 借：应缴税-代扣代缴 贷：银行 借：应缴-进项税 贷：管理费 还是直接 借：应缴税-进项税 贷：应缴税-代扣代缴 借：应缴税-代扣代缴 贷：银行 是分三个分录还是两个分录就行
  答同学，你好 借：应缴税-进项税 贷：应缴税-代扣代缴 借：应缴税-代扣代缴 贷：银行 这个就行
• 问自然人电子税务局扣缴个税时，上个月工资8000时已经扣缴过个税了，为什么这个月工资4000是还会扣缴个人所得税？
  答这个看的是累计预缴算法，包括上个月，看应补退税额，不是看应纳税额，（1）个人所得税预扣预缴计算方法 　　扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下： 　　本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 　　累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 　　其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 　　上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按个人所得税预扣率表一（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）执行。
• 问代扣代缴个税 计提、扣缴 怎么做分录
  答员工工资。员工工资的个税吗？
• 问个人所得税由扣缴义务人(支付方)依法预扣预缴或代扣代缴 这个税率是怎么分配？
  答你这个是劳务报酬还是啥，这个是规定固定了的
• 问个人代开劳务发票给公司，公司给代扣代缴个税，需要用到个税自然人扣缴端嘛，怎么代扣代缴
  答需要的呀，自然人纳税系统申报按照劳务报酬申报就可以了。
• 问老师，发工资时代扣代缴个人所得税分录是借:其他应付款-代扣代缴个税。现在系统扣除是借:其他应付款-代扣代缴个税，贷应交税金-代扣代缴个税，再做一笔借:应交税金-代扣代缴个税，贷:银行存款吗？还是直接就借:其他应付款-代扣代缴个税，贷:银行存款，省略了应交税金这一步
  答工资分录我上传给你