扣缴税费

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 境外非居民代扣代缴增值税可以抵扣进项税分录怎么做？ 借：管理费 贷：应缴税-代扣代缴 借：应缴税-代扣代缴 贷：银行 借：应缴-进项税 贷：管理费 还是直接 借：应缴税-进项税 贷：应缴税-代扣代缴 借：应缴税-代扣代缴 贷：银行 是分三个分录还是两个分录就行
  答同学，你好 借：应缴税-进项税 贷：应缴税-代扣代缴 借：应缴税-代扣代缴 贷：银行 这个就行
• 问公司收到个人所得税代扣代缴手续费，需要缴纳税费吗？
  答退手续费 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率） 奖励办税员 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 申报时奖励的工资从其他扣除里边减去
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• 问自然人扣缴端个税系统 个人养老金扣除填写个人养老金缴费信息→凭证编号填什么，缴费金额填缴费基数吗？
  答在自然人扣缴端个税系统中，填写个人养老金扣除信息时，需要填写个人养老金缴费信息的凭证编号和缴费金额。 关于凭证编号的填写，一般来说，这个编号是你在缴纳个人养老金时所获得的唯一识别码，通常可以在缴费凭证或相关的银行、社保机构提供的证明文件中找到。这个编号用于确认你的个人养老金缴费记录，确保税收优惠政策的准确实施。 至于缴费金额的填写，一般来说，缴费金额应该填写你实际缴纳的个人养老金金额，而不是缴费基数。缴费基数通常是用于计算应缴纳养老金金额的一个参考数值，而实际缴纳的金额可能会因个人情况、政策调整等因素而有所不同。因此，在填写缴费金额时，应该根据个人实际缴纳的情况进行填写。
• 问老师，你好，请问下税务机关对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。这个给与扣缴义务人的手续费如何体现的呢？
  答退付手续费核对 借：银行存款 贷：其他收益/营业外收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 营业外收入=收款金额÷（1✚税率） 奖励办税员 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去 是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%
• 问《个人所得税代扣代缴暂行办法》(国税发[1995]065号)规定"对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给2%的手续费.扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员."这个奖励财务人员多少钱 有具体比例吗
  答你好，这个就是2%的比例