提税会计分录

导读：计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
  答1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
• 问印花税需要提前计提吗？会计会计分录是什么
  答借税金及附加 贷应交税费印花税
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• 问计提增值税的会计分录
  答你好，是一般纳税人单位销项税额大于进项税额的结转分录吗？ 
• 问个人所得税计提和发放的会计分录，计提是在发放工资分录时计提吗
  答你好，计提是在工资里面计提，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬，工资 发工资的时候借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
• 问固定计提折旧会计分录，计提后入管理费用会计分录
  答借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
• 问计提个人所得税，会计分录
  答借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
• 问进项大于销项，增值税还需要计提吗？如果需要计提会计分录是啥？结转增值税会计分录是啥
  答进项大于销项不用结转了
• 问印花税计提和缴纳会计分录
  答您好， 印花税不需要计提的
• 问计提缴纳个税的会计分录是？
  答新年好，是工资薪金个人所得税？