提税会计分录

导读：计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
  答1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
• 问印花税要计提的吗？计提的时候，会计分录是怎样的？缴纳时，会计分录又是怎样的？计提增值税时，会计分录是怎样的？缴纳时，又是怎样的会计分录？
  答你好，1，印花税一般不计提，缴纳时借税金及附加 贷银行存款。2，增值税，月末将各子目都转到应交税费―未交增值税科目里，然后交增值税就记在这科目的借方就好。
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• 问交增值税会计分录及计提的会计分录怎么做？
  答结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
• 问增值税计提会计分录？
  答您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
• 问计提印花税会计分录
  答借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
• 问计提所得税会计分录？？
  答借所得税费用贷应交税费应交所得税
• 问计提附加税的会计分录和缴纳的会计分录，谢谢老师。
  答借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
• 问计提印花税的会计分录
  答你好 不需要计提 直接做 借税金及附加 贷银行存款
• 问印花税需要提前计提吗？会计会计分录是什么
  答借税金及附加 贷应交税费印花税
• 问计提印花税的会计分录
  答借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行