更正会计分录

导读：打击报复会计、统计人员罪是指公司、企业、事业单位、机关、团体的领导人员，对依法履行职责，抵制违反会计法、统计法行为的会计、统计人员实行打击报复，情节恶劣的行为。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问现在更正2023年工资，会计分录怎么做？
  答同学你好 是什么会计准则
• 问老师，福利费进项勾选了，会计分录也做了，如何更正，会计分录怎么做。
  答进项转出就可以 不需要更正 借管理费用福利费等 贷应交税费应交增值税进项转出
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• 问2023年用错的会计科目，现在可以更正吗？怎么做分录？
  答同学您好！ 2023年用错的会计科目现在可以更正。具体做法：如涉及损益，用“以前年度损益调整”科目核算，再转入“利润分配——未分配利润”中，调整“盈余公积”。非损益类，直接冲减原分录，重做正确分录。请确保更正后账目准确
• 问2023年计入工资的数据，今年更正为修理费，会计分录怎么做
  答借利润分配未分配利润， 贷利润分配未分配利润
• 问2023年计入工资的数据，今年更正为修理费，会计分录怎么做？
  答你好，都是入期间费用吗。比如都是管理费用吗
• 问夸年其他应付款错记其他应收款怎么更正会计分录
  答你好，是应当计入  其他应付款 的贷方，错误的计入了  其他应收款  的贷方，是这个意思吗？ 
• 问21年的某月的会计分录编制错误了，现在想修改应该在21年更正分录还是
  答你好，做调整分录只可以
• 问18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
  答同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
• 问老师，您好！我公司因一直无法开票，现需回到12月去暂估去年收入，请问会计分录怎么做？更正去年第四季报会产生所得税滞纳金吗？还是先更正年报再更正季报？
  答借应收账款，贷，主营业务收入、应交税费。借，主营业务成本，贷库存商品等更正。增值税申报表、所得税和财务报表都需要更正。如果需要交税的话，有滞纳金。 年报已经申报了的情况下，先修改年报，再修改第四季度的。
• 问老师好，汇算清缴前，2021年度错账更正的会计分录是计入去年还是今年的账中？
  答你好，这个分录做到今年的账务处理。