流动资金

导读：流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。 广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师你好，单位在招标，标书中有一项要填流动资金，自有资金，银行贷款，请问流动资金是填流动资产的金额还是流动资产减流动负债后的金额，另外自有资金怎么核算，谢谢
  答同学你好 流动资金=流动资产-流动负债。 流动资金是指企业流动资金情况 自有资金=流动资产-流动负债,
• 问老师，请问：怎么区分非流动资金，流动资产， 怎么区分非流动负债，流动负债。
  答同学你好 流动资产和流动负债指的是在短期内可以变相/需要偿还的资产和负债（一般指一年以内），非流动资产和负债则相反，一般指一年以上
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• 问请问金融负债金融资产不分流动非流动把。。
  答同学你好 一年内到期的非流动负债绝大部分情况下属于金融负债。 这里是指一年内要偿还资金，那么是属于金融负债。 一年内到期的非流动资产，也就是一年内会收到货币资金
• 问经营活动现金流量，投资活动现金流量，筹资活动现金流量的涵义分别是什么？是如何界定的？
  答同学你好  1.经营活动一般就是日常企业运营发生的，比如购买原材料，卖商品，收入这样的。 2.投资活动可以看成企业钱有剩余，去投资赚点外快，比如购买交易性金融资产，其他权益工具投资，债权投资这样的，应收股利属于投资现金流量。 3.筹资活动就是企业钱不够用了，要去银行借款，比如短期借款，长期借款，这两个是常见的筹资活动，也包括应付利息和应付股利，都是因为去筹资借钱需要支付的金额
• 问maple: （流动资产-流动负债）*销售增长率=资金增加额 maple: 营业收入*增长率*（流动资产/营业收入-流动负债/营业收入）=资金增加额 老师，这个资金增加额公式对吗
  答你好，这个公式化简下来是对的。
• 问计算营运资金=流动资产-流动负债 问：短期借款属于流动负债 长期借款不属于流动负债？
  答你好，学员，短期借款是流动负债 长期借款不属于流动负债