利率互换会计

导读：老师注会风险那一科有利率互换的题吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师注会风险那一科有利率互换的题吗？
  答同学你好！战略与风险管理
• 问老师，什么是利率互换？
  答你好，利率互换是指两笔货币相同、债务额相同(本金相同)、期限相同的资金，作固定利率与浮动利率的调换。
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• 问什么是利率互换合约呢？
  答利率互换合约是指买卖双方同意在未来的一定期限内根据同种货币的同样的名义本金交换现金流，其中一方的现金流根据浮动利率计算出来，而另一方的现金流根据固定利率计算。通常双方只交换利息差，不交换本金。互换合约的期限通常在1年以上，有时甚至在15年以上。
• 问签订利率互换合同，将浮动利率转换成固定利率，是属于什么风险应对策略？
  答你好，同学 你这属于风险对冲
• 问什么是固定利率换浮动利率的利率互换合约？为什么是公允价值套期？谢谢老师
  答公允价值关注的是价值，不是现金流 所以浮动利率与市场利率合一性最强
• 问利率互换和外汇期权属于交易性金融资产吗？
  答您好，这个的话是属于的，没错
• 问老师，战略与风险管理哪一节有讲利率互换的
  答风险管理中的财务风险管理方法的
• 问老师，您好，我想问下财管中票面利率，有效年利率和计息期利率分别是什么含义以及相互之间是怎么换算的
  答在财务管理中，票面利率、有效年利率和计息期利率各自具有特定的含义，并且它们之间存在一定的换算关系。 1.票面利率：这是债券发行时规定的利率，也被称为报价利率。它主要用于计算债券的利息支付。利息的计算公式为：利息 = 票面金额 × 票面利率。票面利率体现的是资本本身的获利能力。 2.有效年利率：也被称为等价年利率。它是指在按照给定的计息期利率和每年复利次数计算利息时，能够产生相同结果的每年复利一次的年利率。有效年利率体现的是资本在一年内的实际增值率，它考虑了复利的影响。有效年利率的计算公式为：有效年利率 = (1 %2B 计息期利率)^n - 1，其中 n 为每年的复利次数。 3.计息期利率：这是针对不是每年付息或计息的情况。例如，如果债券是每半年付息一次，那么计息期利率就是半年的利率。计息期利率的计算公式为：计息期利率 = 报价利率 ÷ 复利次数 n = (1 %2B 有效年利率)^(1/n) - 1。 所以，票面利率、有效年利率和计息期利率都是描述资本增值或利息支付的不同方式。它们之间的换算关系主要是通过复利公式和计息期的设定来实现的。在实际应用中，财务人员需要根据具体的财务环境和需求来选择合适的利率类型和计算方法
• 问k3录会计凭证时借，贷方金额如何互换
  答同学，你好 什么意思？录入的时候可以选在在借方录还是在贷方录