各种会计分录

导读：补缴各种税款的最新会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问车间及行政管理部门领用各种材料 会计分录及数字计算
  答你好,分录如下,请参考:
• 问比如说我一月份交的各种税，我会计分录是分录到12月份还是一月份
  答您好！应该是12月份计提。
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• 问一般纳税人增值税，各种税费会计分录怎么写？怎么结转？
  答期末计提增值税 借，应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税
• 问计提、缴纳各种需要申报的税费的会计分录并且分别在什么时候做账？
  答你好 附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——附加税 企业所得税 贷；银行存款 通常在月末或 季末计提，次月缴纳
• 问要求：按年度计划分配率分配法，计算1月份各种产品应负担的制造费用，并编制会计分录。
  答计划分配率=409500/(11400*5%2B3600*7%2B2800*10%2B2000*3.4)=3.5 1月份 A分配=3.5*1000*5=17500 B分配=3.5*260*7=6370 C分配=3.5*200*10=7000 D分配=3.5*180*3.4=2142 借 生产成本——A 17500 ——B 6370 ——C 7000 ——D 2142 贷 制造费用 17500%2B6370%2B7000%2B2142=33012
• 问各位老师好。火龙果种植到结果，过程账务处理的会计分录怎么写
  答你好 种植过程中发生的支出是借消耗性生物资产贷银行存款等，成熟收获，借库存商品贷消耗性生物资产， 销售，借银行存款等贷主营业务收入，结转成本，借主营业务成本贷库存商品
• 问计提社保费分录怎么做？是不是分各种保险？
  答计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 库存现金、银行存款等 上交社保 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 不需要分各种保险
• 问图中各小题会计分录。。
  答您好，180630借资产减值损失，贷存货跌价准备2000
• 问老师好！小规模建筑公司减免的各种税，怎么做会计分录，谢谢老师了！
  答您好 按照实际需要交纳的计提写分录 减免的不需要计提