免交增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师：技术开发和技术转让免交增值税，技术咨询免交增值税吗？如果免交增值税，免交的增值税是直接免交还是纳税申报审核通过后免交？
  答同学你好 技术咨询不免增值税
• 问我们是免交增值税的 那做账时候还要写应交增值税和免交增值税的分录吗
  答写的
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• 问#提问#税控盘减免税分录？购进时，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：银行存款，；抵扣时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，妥否？
  答购买时先要计入管理费用～办公费，抵减时，借，应交税费～应交增值税～减免税，贷，管理费用～办公费
• 问小规模企业 季末结免交的转增值税 是借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入-免税收入 还是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 同时借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-免税收入？
  答您好，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入-免税收入 。
• 问税控系统减免的钱，做账的时候使用应交增值税-未交增值税，还是走应交增值税-减免税款
  答你好，一般纳税人通过应交税费-应交增值税（减免税额），小规模通过应交税费-应交增值税核算
• 问一般纳税人酒店，疫情期间五月份以前，普票增值税减免了，做分录 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-减免税额 还是直接 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-减免税额？
  答同学你好， 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-减免税额